Das Steuer-Glossar
Anlage KAP, Vorabpauschale, Teilfreistellung – klick dich durch die Themen, die für dich als Trader wirklich wichtig sind.
Deutschland · Stand September 2026
Vorabpauschale
ETFs & Fonds
Der pauschal ermittelte Investmentertrag: wann er anfällt, wie die Wertzuwachsgrenze wirkt und was die Teilfreistellung damit zu tun hat.
Anlage KAP & KAP-INV
Formulare
Die zentralen Steuerformulare für Kapitalerträge und Investmentfonds – und wann ausländische Erträge dort erklärt werden.
Fremdwährungen (FX)
Währungsgewinne
Währungseffekte bei Wertpapieren und Guthaben: wie der aktuelle Report sie in Anlage KAP berücksichtigt und welche Sonderfälle zu prüfen sind.
Frühere SO-Kandidaten
Hinweise zu älteren Reports
Was die frühere Cash-FX-Markierung bedeutete und wie sie sich von der Zuordnung im aktuellen Steuerreport unterscheidet.
Optionen
Derivate & Stillhalter
Prämien, Glattstellung, Verfall und Ausübung: wie Optionsereignisse steuerlich in der Anlage KAP landen.
Quellensteuer
Ausländische Quellensteuer
Wie der Report einbehaltene, anrechenbare, nicht anrechenbare und im Ausland erstattungsfähige Beträge trennt.
Kapitalrückzahlung / RoC
AK-Minderung statt Dividende
Wann eine Ausschüttung keine klassische Dividende ist, sondern deine Anschaffungskosten mindert, und wie TradingFormular solche Fälle prüft.
Verlustverrechnungstöpfe
Verluste & Gewinne
Aktien-Verluste nur mit Aktien-Gewinnen verrechenbar? Welche Töpfe es gibt und was sich 2024 geändert hat.
Gewinne & Verluste / FIFO
Gewinne & Verluste
Das FIFO-Verfahren, Verlustverrechnungstöpfe bei Aktien und ETFs, und wie man Währungsgewinne versteuert.
Teilfreistellung
TFS
Welche Quote für Aktien-, Misch- und Immobilienfonds gilt und warum ETC oder ETN nicht automatisch Fonds sind.
ETF, ETC, ETN & ETP
Produktklassifikation
Warum ähnlich gehandelte Produkte steuerlich Fonds, Schuldverschreibung oder strukturiertes Produkt sein können.
Futures, CFDs & MTM
Derivate
Wie Realisierung, Barausgleich und Broker-Mark-to-Market von der deutschen Steuerlogik abgegrenzt werden.
Kapitalmaßnahmen & Überträge
Anschaffungskosten
Splits, Fusionen, Spin-offs und Depotüberträge: warum vollständige Lots und Cost Basis für den Report entscheidend sind.
Klingt kompliziert? Ist es auch.
Lade deine jährlichen IBKR-Kontoumsatz-Flex-Queries als CSV hoch. Der Report ordnet unterstützte Buchungen den steuerlichen Kategorien zu und zeigt dir eine nachvollziehbare Ausfüllhilfe. Vollständigkeit, Einstellungen und Sonderfälle solltest du vor der Abgabe prüfen.