Deutschland · Stand August 2026

Kapitalmaßnahmen & Überträge

Viele falsche Veräußerungsgewinne entstehen nicht beim Verkauf, sondern durch eine unvollständige Historie davor. Der Report braucht eine durchgängige Lot- und Cost-Basis-Spur.

Split und Reverse Split

Stückzahl und Preis pro Anteil ändern sich, die gesamten Anschaffungskosten grundsätzlich nicht. Fehlende Gegenbuchungen können scheinbare Gewinne erzeugen.

Fusion, Umtausch und Spin-off

Die steuerliche Fortführung oder Aufteilung der Anschaffungskosten hängt von der konkreten Maßnahme ab. Brokerbuchungen allein enthalten nicht immer alle deutschen Steuerinformationen.

Depotübertrag

Übertragene Stücke benötigen ursprüngliches Anschaffungsdatum und Anschaffungskosten. Ein Einlieferungswert oder Tageskurs ist nicht automatisch die steuerliche Cost Basis.

Fehlende Cost Basis nicht schätzen

Kann ein Lot nicht bis zur ursprünglichen Anschaffung zurückverfolgt werden, sollte ein Tageskurs nicht stillschweigend als Anschaffungskosten übernommen werden. Abrechnung, Altbroker-Auszug oder Maßnahmendokumentation müssen ergänzt werden.

Prüfpunkte im Steuerreport

Stimmen Stückzahl und Lot-Historie vor und nach der Kapitalmaßnahme?
Sind ursprüngliches Erwerbsdatum, Kosten und Gebühren des Übertrags vorhanden?
Wurden Barabfindungen, Spitzenbeträge und Return of Capital separat klassifiziert?