Futures
Variation Margin, Glattstellung, Verfall und physische Lieferung müssen als Ereigniskette gelesen werden. Eine tägliche Brokerbewertung ist nicht ohne Prüfung ein zusätzlicher deutscher Steuergewinn.
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Deutschland · Stand August 2026
Futures, CFDs & MTM
Derivate werden im Brokerbericht oft täglich bewertet. Für den deutschen Steuerreport muss jedoch zwischen Bewertung, tatsächlichem Barausgleich und Beendigung des Geschäfts unterschieden werden.
CFDs
CFDs führen typischerweise zu Barausgleichen. Ergebnis, Finanzierungskosten, Gebühren und Fremdwährungsumrechnung müssen getrennt aus den Buchungen nachvollzogen werden.
Mark-to-Market ist kein Universalschalter
Die vom Broker angezeigte MTM-Summe kann ein Kontrollwert sein. Ob sie einen steuerlichen Zufluss oder nur eine Bewertung abbildet, hängt vom Instrument und der Abrechnung ab. Doppelerfassung von täglichem MTM und späterer Glattstellung muss vermieden werden.
Was der Report benötigt
- Vollständige Trades, Cash Settlements, Gebühren und Währungsbuchungen.
- Eindeutige Instrumentklassifikation statt Zuordnung nur über das Symbol.
- Getrennte Prüfung physischer Lieferung und negativer Cash- oder Marginphasen.