Anlage KAP & KAP-INV
Was sind diese Formulare?
Die Steuererklärung in Deutschland gliedert sich in verschiedene Anlagen für unterschiedliche Einkunftsarten.
- Anlage KAP
Steht für "Einkünfte aus Kapitalvermögen". Hier gehören alle generellen Kapitalerträge rein: Realisierte Kursgewinne aus Aktien, Dividenden, Zinsen und Optionen.
- Anlage KAP-INV
Zusatzbogen für Investmentfonds. Hier geht es speziell um ETFs und Publikumsfonds, die bei ausländischen Banken lagern. Dieses Formular fragt nach Ausschüttungen und der berüchtigten Vorabpauschale.
Wann eine Erklärung erforderlich sein kann
Ein ausländisches Depot führt regelmäßig keine deutsche Kapitalertragsteuer ab.
Soweit Kapitalerträge noch nicht dem deutschen Steuerabzug unterlegen haben, müssen sie grundsätzlich in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Ob dafür KAP, KAP-INV oder weitere Anlagen benötigt werden, hängt von den konkreten Erträgen und dem jeweiligen Veranlagungsjahr ab.
Nicht jedes Depot benötigt automatisch beide Anlagen. KAP-INV betrifft insbesondere Investmenterträge, bei denen kein inländischer Steuerabzug vorgenommen wurde. Bei Unsicherheit solltest du die amtlichen Anleitungen oder steuerlichen Rat heranziehen.
Offizielle Steuerformulare (Downloads)
Die Formulare ändern sich jedes Jahr marginal. Für deine persönliche Ablage oder manuelle Einträge findest du hier unser Archiv der offiziellen Blanko-PDFs der letzten Jahre.
Ausfüllhilfe aus deinen Brokerdaten
Sich durch Interactive-Brokers Flex Queries zu kämpfen und Hunderte Zeilen in diese starren Formulare zu übersetzen, kostet Nerven.
TradingFormular bereitet die erkannten und unterstützten IBKR-Buchungen für die entsprechenden Steuerkategorien auf und zeigt eine nicht bindende Ausfüllhilfe. Die Qualität hängt von vollständigen Brokerdaten, korrekten Einstellungen und vorhandenen Anschaffungskosten ab. Andere Depots, Verlustvorträge und manuelle Sachverhalte musst du ergänzen.