Lade deinen IBKR/PwC informativen Steuerbericht hoch. Das Tool findet die wichtigsten KAP- und KAP-INV-Seiten, inklusive Vorabpauschale, und erstellt daraus eine deutsche Übersetzung als Vorschau und PDF.
Dein PwC-PDF wird zuerst auf die relevanten Steuerseiten gekürzt. Depotnummern, IBANs, E-Mail-/Telefon-/Steuer-ID-Muster und beschriftete Personen- oder Adresszeilen werden geschwärzt, bevor die anonymisierten Seiten übersetzt werden.
Eine PDF hochladen. Relevante KAP-, KAP-INV- und Vorabpauschale-Seiten werden ausgeschnitten und als deutsche Übersetzung bereitgestellt.
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Das Tool erkennt unter anderem „Summary of capital income“, „Investment income to which domestic tax deduction has not been applied“ und „Determination of the advance flat rates“. Zahlen und Formularzeilen bleiben in der Übersetzung erhalten.
Viele IBKR/PwC-Steuerberichte verwenden dieselben englischen Überschriften. Die folgenden Übersetzungen helfen dir, die wichtigsten Seiten schon vor einem Upload einzuordnen.
Summary of capital income
Diese Seite ist die wichtigste Kurzfassung für Anlage KAP. Sie trennt Kapitalerträge mit deutschem Steuerabzug von Erträgen ohne deutschen Steuerabzug und nennt häufig die Zeilen 7, 18 bis 25 sowie 37 bis 42.
Achte besonders auf ausländische Kapitalerträge, Aktienverluste, Derivateverluste, wertlose Ausbuchungen und ausländische Quellensteuer. Negative Beträge stehen im PwC-Report oft in Klammern.
Anlage KAP verstehenInvestment income to which domestic tax deduction has not been applied
Das ist die KAP-INV-Seite für Fonds und ETFs, bei denen keine deutsche Bank automatisch Kapitalertragsteuer abgeführt hat. Hier tauchen Ausschüttungen, Fondsverkäufe und Teilfreistellungen auf.
Wichtig sind die Fondsart, die Teilfreistellungsquote und die Frage, ob PwC ausreichend Fondsdaten hatte. Fehlen Daten, kann der Bericht vorsichtig ohne Teilfreistellung rechnen.
Teilfreistellung einordnenDetermination of the advance flat rates for lines 9 to 13
Diese Detailseiten erklären, wie PwC die Vorabpauschale je Fondsbestand herleitet. Im Deutschen meint das den steuerpflichtigen Vorabpauschalenbetrag für thesaurierende oder teilweise ausschüttende Fonds.
Relevant sind Anfangswert, Jahresendwert, Basisertrag, Ausschüttungen, Teilfreistellung und der finale Betrag für KAP-INV. Kleine Rundungs- oder Fondsart-Unterschiede wirken direkt auf Zeile 13.
Vorabpauschale berechnenTax credits and foreign withholding tax
Die Summary nennt deutsche Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und ausländische Quellensteuer. Bei IBKR ist deutsche Steuer oft nur ausgewiesen, wenn sie tatsächlich von einer deutschen Zahlstelle einbehalten wurde.
Foreign withholding tax already credited bedeutet bereits angerechnete Quellensteuer. Foreign withholding tax not yet credited verweist auf Beträge, die du in der Steuererklärung gesondert prüfen musst.
Quellensteuer prüfenCapital gains/loss calculations
Die Erläuterungen beschreiben, dass Verkäufe grundsätzlich per FIFO auf frühere Käufe gematcht werden, und zwar kontobezogen. Der Trade- oder Contract-Date gilt als steuerlicher Zeitpunkt.
Bei unbekannten Anschaffungskosten oder offenen Short-Positionen kann PwC einen Worst-Case-Wert ansetzen. Außerdem werden Aktienverluste, allgemeine Verluste und je nach Jahr Derivateverluste unterschiedlich behandelt.
Verlustverrechnung lesenForeign currency bank accounts and loans
PwC erläutert, dass normale Fremdwährungsbestände nicht immer als eigene deutsche Cash-FX-Historie ausgewiesen werden. Für Forward-Currency-Kontrakte gelten Sonderlogiken.
Wenn in der Summary Currency transactions mit 0,00 steht, heißt das nicht automatisch, dass steuerlich nie ein Währungsthema existiert. Es sagt nur, was dieser PwC-Bericht in dieser Rubrik ausweist.
Fremdwährungen verstehenDer PwC-Bericht ist eine nützliche Übersetzungshilfe in Richtung deutscher Steuererklärung, aber kein Ersatz für eine vollständige Prüfung. Besonders bei Fondsart, Teilfreistellung, Altbeständen, Verlusttöpfen, Fremdwährungen, Kapitalmaßnahmen und fehlenden Anschaffungskosten lohnt sich ein zweiter Blick.